医药医疗行业节税筹划服务方案

2020-08-27 10:54

医药医疗行业是国民经济重要组成部分,其主要门类包括:化学原料药及制剂、中药材、中药饮片、中成药、抗生素、生物制品、生化药品、放射性药品、医疗器械、卫生材料、制药机械、药用包装材料及医药商业。

由于医药医疗行业的税负重,怎么办呢?医药医疗行业都要进行节税筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。

医药医疗行业由于各种原因,可能面临高额税负问题:

1、企业在发生业务的过程中,企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%,股东分红个人所得税20%,要是再没有进项发票,增值税税负重的同时,还可能由节税风险。
2、企业的进项相对少。供应商若是散户居多,无法提供正规的进项票,没赚多少钱还要面临高额增值税。

那么在这些医药医疗行业的税负问题之下,医药医疗行业如何能合理降低企业税负呢?我们为您列出了两个医药医疗行业专属节税筹划方案,一起来看看吧。

1、在税收洼地注册公司,享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励,地方留存返还高达90%
(准入门槛:解决医药医疗企业增值税、企业所得税、高管个税税负问题,园区纳税准入门槛低,政策兑现支持月度/季度/年度,流程安全合规)

案例1:广东某医疗器械企业,战略布局华东市场,预计2020年利润3000万,增值税额800万,计划在上海成立地方分公司,寻税收优惠政策园区,合理节税。

     
  企业节税前 企业节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 800万 800万
企业所得税 750万 750万
财政奖励 0 280.44万
合计 1500万 1269.56万

该企业入驻税收洼地后,节税280.44万,节税比例:18.09%

2、转变商业模式,设立个人独资企业,申请核定征收政策,将无进项部分拆分至个人独资企业,免征企业所得税,小规模核定征收,综合税负低至0.25%~3.2%,一般纳税人核定征收,综合税负低至8.75%~14.11%,业务合同、资金、发票,三流合一,合法合规享节税。

案例2:2019年药企A公司新药需要打入华东市场,聘请12名医药代表进行市场开发,A公司将根据市场销量给予报酬。预计每名医药代表劳务费用为500万,希望通过节税筹划,为医药代表节税同时,解决劳务支出进项问题。我们建议企业为这12名医药代表各成立一家个人独资企业,适用小规模纳税人。

     
  医药代表节税前 医药代表节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 0 4.95万
附加税 0 0.25万
个人所得税 ≈180万 10.8万
合计 ≈180万 15.99/人

这些代表在享受核定征收政策后,节税1968.12万,节税比例:91.12%

通过上述医药医疗行业节税筹划案例,您是否心动了呢?定制医药医疗行业节税筹划方案,立即拨打:400-166-3656

 

 

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