建筑行业节税筹划服务方案

2020-08-27 10:45

建筑行业是指以土地和建筑物为经营对象,从事建筑开发、建筑投资、建筑经营、建筑管理、建筑服务等经济活动。由于建筑行业的税负重,怎么办呢?建筑行业都要进行节税筹划来帮助企业减轻负担增加企业的利润以及竞争力。

建筑行业由于各种原因,可能面临高额税负问题:

1、企业在发生业务的过程中,企业所得税、增值税、个人所得税可能面临税负重的问题。企业所得税25%,股东分红个人所得税20%,要是再没有进项发票,增值税税负重的同时,还可能由节税风险。

2、企业的进项相对少。购进建筑材料,商户无法提供正规的进项票,没赚多少钱还要面临高额增值税。

3、建筑工人未缴纳社保且未足额申报个税。

4、建筑劳务成本无劳务发票。

5、建筑类企业日常支出无票,利润虚高。
那么在这些建筑行业的税负问题之下,建筑行业如何能合理降低企业税负呢?我们为您列出了两个建筑行业专属节税筹划方案,一起来看看吧。

1、在税收洼地注册公司,享企业所得税、增值税、个人所得税高额税收奖励,地方留存返还高达90%
(准入门槛:工程建筑、建筑劳务、建筑设计等企业适用,园区纳税准入门槛低,政策兑现支持月度/季度/年度,流程安全合规)案例1:江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。

   
  企业节税前 企业节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 680万 680万
企业所得税 3000万 3000万
财政奖励 0 1232万
合计 3680万 2448万

该企业入驻税收洼地后,节税1232万,节税比例:33.48%

2、转变商业模式,设立个人独资企业,申请核定征收,将采购/咨询/劳务等无进项部分拆分至个人独资企业,免征企业所得税,小规模核定征收,综合税负低至0.25%~3.2%,一般纳税人核定征收,综合税负低至8.75%~14.11%,业务合同、资金、发票,三流合一,合法合规享节税。

案例2:上海某建筑设计公司,一年不含税营业额为900万元,房屋、人工成本及各项费用共200万元可获取发票或其他有效凭证,部分成本费用发票无法取得,采用查账征收方式,将面临高额税负。我们建议企业将业务拆分成两家小规模个人独资企业

  企业节税前 企业节税后
税种 纳税额 纳税额
增值税 54万 4.5万
附加税 6.48万 0.54万
企业所得税 175万 0
个人所得税 105万 9.45万
合计 340.48万 14.49万/家

该企业享受核定征收政策后,节税311.5万,节税比例:91.49%
通过上述建筑行业节税筹划案例,您是否心动了呢?定制建筑行业节税筹划方案,立即拨打:400-166-3656

 

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